| Títol : |
Responsabilidad penal y negocios estándar : los casos del asesor fiscal y del abogado |
| Tipus de document : |
document electrònic |
| Autors : |
Mónica de la Cuerda Martín, Autor |
| Editorial : |
Madrid : Boletín Oficial del Estado |
| Data de publicació : |
2023 |
| Col·lecció : |
Derecho penal y procesal penal núm. 18 |
| Nombre de pàgines : |
1038 p. |
| ISBN/ISSN/DL : |
090-23-076-4 |
| Matèries : |
Advocats:Delictes
Assessors fiscals:Responsabilitat
Delictes contra la Hisenda pública
Delictes de blanqueig de capitals
Dret comparat
Imputabilitat penal
Responsabilitat penal
|
| Classificació : |
343.49 DELICTES CONTRA LA HISENDA PUBLICA Y CONTRA LA SEGURETAT SOCIAL. DELICTE FISCAL |
| Resum : |
El núcleo central de trabajo que aquí se presenta se corresponde con la teoría de los actos neutrales y su traslación al campo del Derecho penal económico, específicamente, a dos de los delitos que, dotados de sesgo económico, son más paradigmáticos, esto es, el fraude fiscal (art. 305 CP) y el blanqueo de capitales (art. 301 CP), analizando sus características a través de la intervención en éstos de dos operadores jurídicos de suma importancia como son el asesor fiscal y el abogado. Con ello se pretende ofrecer una respuesta lo más clara y concisa posible a la siguiente pregunta: ¿pueden estos profesionales realizar comportamientos de contribución delictiva al delito de un tercero que se sitúen dentro de la esfera del riesgo permitido, esto es, que sean neutrales realizando así un negocio estándar?
El abordaje de este interrogante requiere de un análisis que vaya desde las premisas más básicas y específicas de nuestro modelo de intervención delictiva, hasta los elementos más propios y estructurales de la atribución de la responsabilidad penal en ambos tipos penales. Pasando por un fuerte cuestionamiento de qué son, cuál es su alcance y cómo se fundamentan, en sí mismos, los comportamientos neutrales.
Así, se propone la elaboración de un juicio de neutralidad que pretende alzarse como una reformulación de la teoría de la imputación objetiva desde una perspectiva intersubjetiva. Esta teoría marco se construirá sobre el reconocimiento de una dualidad de componentes (objetivo y subjetivo), y su finalidad última será de carácter bidireccional, identificándose así con un posicionamiento que permita tanto justificar la exención de responsabilidad penal de los operadores jurídicos, como su castigo. Con ello se pretenderá otorgar una mayor argumentación y coherencia a la valoración de la neutralidad del comportamiento y, en última instancia, al límite mínimo de la intervención punible, siempre desde el prisma de la responsabilidad penal individual. |
| Nota de contingut : |
[..]
INTRODUCCIÓN
PARTE GENERAL
CAPÍTULO I. TEORÍA DE LA INTERVENCIÓN DELICTIVA
Sección I. Autoría
Sección II. El modelo de autoría en Italia
Sección III. Teoría de la participación criminal
Sección IV. Intervención delictiva en los delitos especiales y de infracción del deber
Sección V. Conclusiones provisionales
CAPÍTULO II. TEORÍA DE LAS ACCIONES NEUTRALES
Sección I. Los actos neutrales: Casuística, definición y elementos
Sección II. El fundamento de los actos neutrales: criterios doctrinales de solución
Sección III. Posicionamiento personal: El juicio de neutralidad
PARTE ESPECIAL
CAPÍTULO III. LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR FISCAL
Sección I. El ejercicio de la asesoría fiscal
Sección II. Estudio de los requisitos de autoría y participación en el delito fiscal
Sección III. La regulación del delito fiscal en Italia
Sección IV. Mecanismos de atribución de la responsabilidad penal al asesor fiscal
Sección V. Negocios estándar vs. Responsabilidad penal del asesor fiscal: La aplicación del juicio de neutralidad
CAPÍTULO IV. LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ABOGADO ANTE EL BLANQUEO DE CAPITALES
Sección I. El ejercicio profesional de la abogacía y su relación con el blanqueo de capitales
Sección II. El delito de blanqueo de capitales: Especial mención a la intervención de los abogados en tramas de blanqueo de capitales
Sección III. Una visión comparada con el ordenamiento jurídico italiano
Sección IV. Negocios estándar vs. Responsabilidad penal del abogado: la aplicación del juicio de neutralidad
CAPÍTULO V. CONCLUSIONES
Conclusiones finales
BIBLIOGRAFÍA
JURISPRUDENCIA
Jurisprudencia Tribunal Supremo
Jurisprudencia Audiencia Nacional
Jurisprudencia Tribunal Constitucional
Jurisprudencia Tribunal de Justicia de la Unión Europea
Jurisprudencia Tribunales Superiores de Justicia
Jurisprudencia Audiencias Provinciales
Jurisprudencia italiana
ENLACES WEB
|
| Enllaç al recurs electrònic : |
https://www.boe.es/biblioteca_juridica/publicacion.php?id=PUB-DP-2023-288&tipo=L [...] |
| Permalink : |
https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=11000 |
Responsabilidad penal y negocios estándar : los casos del asesor fiscal y del abogado [document electrònic] / Mónica de la Cuerda Martín, Autor . - Madrid : Boletín Oficial del Estado, 2023 . - 1038 p.. - ( Derecho penal y procesal penal; 18) . ISSN : 090-23-076-4 | Matèries : |
Advocats:Delictes
Assessors fiscals:Responsabilitat
Delictes contra la Hisenda pública
Delictes de blanqueig de capitals
Dret comparat
Imputabilitat penal
Responsabilitat penal
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| Classificació : |
343.49 DELICTES CONTRA LA HISENDA PUBLICA Y CONTRA LA SEGURETAT SOCIAL. DELICTE FISCAL |
| Resum : |
El núcleo central de trabajo que aquí se presenta se corresponde con la teoría de los actos neutrales y su traslación al campo del Derecho penal económico, específicamente, a dos de los delitos que, dotados de sesgo económico, son más paradigmáticos, esto es, el fraude fiscal (art. 305 CP) y el blanqueo de capitales (art. 301 CP), analizando sus características a través de la intervención en éstos de dos operadores jurídicos de suma importancia como son el asesor fiscal y el abogado. Con ello se pretende ofrecer una respuesta lo más clara y concisa posible a la siguiente pregunta: ¿pueden estos profesionales realizar comportamientos de contribución delictiva al delito de un tercero que se sitúen dentro de la esfera del riesgo permitido, esto es, que sean neutrales realizando así un negocio estándar?
El abordaje de este interrogante requiere de un análisis que vaya desde las premisas más básicas y específicas de nuestro modelo de intervención delictiva, hasta los elementos más propios y estructurales de la atribución de la responsabilidad penal en ambos tipos penales. Pasando por un fuerte cuestionamiento de qué son, cuál es su alcance y cómo se fundamentan, en sí mismos, los comportamientos neutrales.
Así, se propone la elaboración de un juicio de neutralidad que pretende alzarse como una reformulación de la teoría de la imputación objetiva desde una perspectiva intersubjetiva. Esta teoría marco se construirá sobre el reconocimiento de una dualidad de componentes (objetivo y subjetivo), y su finalidad última será de carácter bidireccional, identificándose así con un posicionamiento que permita tanto justificar la exención de responsabilidad penal de los operadores jurídicos, como su castigo. Con ello se pretenderá otorgar una mayor argumentación y coherencia a la valoración de la neutralidad del comportamiento y, en última instancia, al límite mínimo de la intervención punible, siempre desde el prisma de la responsabilidad penal individual. |
| Nota de contingut : |
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INTRODUCCIÓN
PARTE GENERAL
CAPÍTULO I. TEORÍA DE LA INTERVENCIÓN DELICTIVA
Sección I. Autoría
Sección II. El modelo de autoría en Italia
Sección III. Teoría de la participación criminal
Sección IV. Intervención delictiva en los delitos especiales y de infracción del deber
Sección V. Conclusiones provisionales
CAPÍTULO II. TEORÍA DE LAS ACCIONES NEUTRALES
Sección I. Los actos neutrales: Casuística, definición y elementos
Sección II. El fundamento de los actos neutrales: criterios doctrinales de solución
Sección III. Posicionamiento personal: El juicio de neutralidad
PARTE ESPECIAL
CAPÍTULO III. LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR FISCAL
Sección I. El ejercicio de la asesoría fiscal
Sección II. Estudio de los requisitos de autoría y participación en el delito fiscal
Sección III. La regulación del delito fiscal en Italia
Sección IV. Mecanismos de atribución de la responsabilidad penal al asesor fiscal
Sección V. Negocios estándar vs. Responsabilidad penal del asesor fiscal: La aplicación del juicio de neutralidad
CAPÍTULO IV. LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ABOGADO ANTE EL BLANQUEO DE CAPITALES
Sección I. El ejercicio profesional de la abogacía y su relación con el blanqueo de capitales
Sección II. El delito de blanqueo de capitales: Especial mención a la intervención de los abogados en tramas de blanqueo de capitales
Sección III. Una visión comparada con el ordenamiento jurídico italiano
Sección IV. Negocios estándar vs. Responsabilidad penal del abogado: la aplicación del juicio de neutralidad
CAPÍTULO V. CONCLUSIONES
Conclusiones finales
BIBLIOGRAFÍA
JURISPRUDENCIA
Jurisprudencia Tribunal Supremo
Jurisprudencia Audiencia Nacional
Jurisprudencia Tribunal Constitucional
Jurisprudencia Tribunal de Justicia de la Unión Europea
Jurisprudencia Tribunales Superiores de Justicia
Jurisprudencia Audiencias Provinciales
Jurisprudencia italiana
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https://www.boe.es/biblioteca_juridica/publicacion.php?id=PUB-DP-2023-288&tipo=L [...] |
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